Главбухи компаний, в том числе малых, будут готовить новый отчет — Центральное Налоговое Бюро
Новости

Главбухи компаний, в том числе малых, будут готовить новый отчет

Компании будут получать от налоговой новые запросы о бенефициарных владельцах. ФНС утвердила форму такого запроса (приказ от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824). Это изменение затрагивает все компании, в том числе малый бизнес. Если проигнорировать письмо, есть риск штрафа — 500 000 руб.

Налоговики и раньше могли запрашивать информацию о бенефициарах (п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Но утвержденной формы запроса не было. Поэтому информацию о бенефициарах налоговики запрашивали редко.

Кто такие бенифиары

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое прямо или косвенно, то есть через третьих лиц, владеет более 25 процентами капитала компании либо имеет возможность контролировать ее действия (п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ).

Например, физлицу полностью принадлежит компания А. Эта компания владеет 50 процентами уставного капитала организации Б. В этом случае физлицо будет бенефициаром для обеих организаций.

Когда сдавать отчет

Если компания получила запрос, подготовьте список бенефициаров. Укажите фамилии, имена, отчества, гражданство, даты рождения, паспортные данные, места жительства, а также ИНН, если есть. 

Предоставить информацию о бенефициарных владельцах компания должна в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса (п. 4 Правил, утв. постановлением Правительства от 31.07.2017 № 913). Если проигнорировать запрос, то компанию могут оштрафовать на 500 000 руб., а директора — на 40 000 руб. (ст. 14.25.1 КоАП).

Вернуться в раздел Новости